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海关总署


关于加工贸易银行保证金台帐联网管理有关事项

海关总署公告2009年第43号


为进一步简化和完善现行加工贸易银行保证金台帐（以下简称台帐）管理，在不改变台帐管理流程基础上，实现加工贸易银行保证金台帐联网管理，增加办理台帐手续银行，方便加工贸易企业办理台帐业务，提高台帐管理质量和效率，经研究决定，自2009年8月1日起，对北京、青岛、合肥、汕头海关关区内部分采用电子化手册管理的加工贸易企业（以下简称企业）开展加工贸易银行保证金台帐联网管理试点。现就台帐联网管理试点有关事项公告如下：
一、试点范围
（一）试点企业。

试点企业具体范围由试点海关结合关区实际情况确定，并由试点海关另行公告执行。

（二）试点银行。

试点银行为与试点海关关区对应的中国银行、中国工商银行辖属分支机构。

二、台帐保证金专用帐户的设立

企业在首次办理台帐开设手续时，应向银行办理台帐保证金专用帐户的设立手续。企业在申请电子化手册备案时，应在海关手册录入环节选择拟开设台帐帐户的银行，并在录入端收到海关已开出《银行保证金台帐开设联系单》（以下简称《开设联系单》）的回执后，持《企业法人营业执照》、《海关注册登记证明》及其他相关材料至所选择的银行办理台帐帐户设立手续。

对此前已在中国银行网点设立过台帐保证金专用帐户的企业，试点期间亦应凭《海关注册登记证明》向中国银行进行一次性备案登记。

同一加工贸易合同项下，企业在录入时选择的台帐银行（中国银行或中国工商银行）以及实转台帐缴纳方式（保证金或税款保付保函）不得变更。

三、台帐开设、变更与正常核销

银行与海关间采用台帐联网管理模式后，在有关业务流程不变的同时，企业勿需再往返于海关与银行之间传递单证，有关单证的电子数据均实现网上传输。

企业在预录入端收到回执后，直接凭银行签发的电子《银行保证金台帐登记通知单》（以下简称《登记通知单》）、《银行保证金台帐变更通知单》（以下简称《变更通知单》）、《银行保证金台帐核销通知单》（以下简称《核销通知单》）向海关办理加工贸易备案、合同变更和核销手续。

四、实转台帐保证金的缴纳与补缴

实转台帐开设或变更需缴纳保证金的，企业应按照主管海关签发的《开设联系单》或《银行保证金台帐变更联系单》（以下简称《变更联系单》）向台帐开户银行办理保证金缴纳或补缴手续。

五、税款保付保函的开立、变更（包括展期）

选择以税款保付保函方式进行实转的，企业可在向银行申请开立或变更后，选择自行或由银行将税款保付保函正本或修改函正本送交主管海关留存。

对因特殊情况海关出具《税款保付保函展期通知单》的，企业须持通知单第三、四联、税款保付保函展期申请书及有关材料，向银行申请税款保付保函展期。

六、挂帐待销与停帐待销及关闭帐户处理

（一）挂帐待销与停帐待销处理。

挂帐、停帐的联系单和通知单全部采用电子方式进行传输。挂帐待销和停帐待销期间，银行不向企业退还该笔台帐业务项下的保证金。

（二）关闭帐户。

对海关向银行签发的《银行保证金台帐核销联系单》（以下简称《核销联系单》）中注有“停设台帐”的，银行在确认该笔台帐保证金帐户余额已经为零后，根据海关联系单办理关闭帐户手续，并出具《银行保证金台帐帐户关闭通知单》（以下简称《关闭通知单》）。

如该笔台帐项下保证金尚有余款，且企业无欠缴税款情况，主管海关与银行应按照共同商定的意见进行处理，再办理关闭帐户手续。

如该笔台帐保证金帐户采用的是税款保付保函方式，则税款保付保函在核销结案后自动失效。

七、异常情况和应急情况处理

（一）错误修改。

若因企业原因提出对海关发送的《变更联系单》做出修改时，企业凭银行出具的《企业未缴款证明》向海关申请更改并重新发送《变更联系单》。

　　（二）应急处理。

对于采用台帐联网管理的加工贸易业务，如银行因技术原因未收到台帐联系单，海关可打印纸质台帐联系单并加盖海关台帐专用章交企业办理保证金台帐业务。

对于采用台帐联网管理的加工贸易业务，如海关因技术原因未收到台帐通知单，银行可打印纸质台帐通知单并加盖银行台帐专用章交企业办理台帐登记手续。

八、单证的传送及时限要求

（一）《开设联系单》、《变更联系单》、《核销联系单》、《登记通知单》、《变更通知单》、《核销通知单》、《银行保证金台帐挂帐待销通知单》、《银行保证金台帐停帐待销通知单》、《关闭通知单》均以电子报文的形式由海关、银行通过电子口岸平台直接发送对方。企业应在电子报文发出后3日内办理有关台帐业务。

《开设联系单》的有效期为自出具之日起80天（含80天），超过80天自动失效。海关对失效的《开设联系单》及对应手册进行删除处理。

（二）税款保付保函及其修改函（企业选择由银行传送的）、索赔函，《税款保付保函遗失补办申请书》、《保证金台帐异常情况处理联系单》，以及“停帐待销”和“关闭台帐”情况下的《税款缴纳扣划通知书》、《海关XXX专用缴款书》等纸质单证由主管海关、银行直接送交对方。

（三）其他纸质单证由申请设立台帐的企业及时传送至主管海关和银行。

特此公告。





二○○九年七月二十七日


广东省人民政府


广东省废旧金属购销活动治安管理办法
广东省人民政府



第一条 为加强废旧金属购销活动中的治安管理，保障国家、集体和个人财产安全，维护社会经济秩序，根据国家有关规定，结合我省实际情况，特制定本办法。
第二条 废旧金属包括生产性废旧金属（指废旧机械金属设施及零部件，交通、通讯、建筑、供电、市政设施的废旧金属原材料以及生产中报废的金属制品和切削金属边角下料等）和其他废旧金属（指城乡居民使用过的废旧金属工具、农具和自行车、人力车的金属零部件以及废旧生活
金属器皿等）
第三条 经营废旧金属收购业务的单位，必须有符合安全要求的物资储存库（场）。
废旧金属代购站（点）的人员和个体流动代购人员，必须有经营地常住户口或暂住证。
第四条 申请经营废旧金属收购（代购）业务的单位和个人，经县以上（含县）物资局或供销社批准后，须报所在地的县、市公安机关审查同意，发给《特种行业许可证》，并到所在地县、市工商和政管理部门申领营业执照，方可收购（代购）废旧金属。
第五条 跨县、市经营废旧金属收购业务的，应持派出单位所在地县、市公安机关和工商行政管理部门同意外出经营证明，向收购地县、市公安机关和工商行政管理部门申领许可证和营业执照，方准经营。
第六条 废旧金属收购单位或代购站（点）必须公开悬挂营业执照。
第七条 出售生产性废旧金属，单位须凭本单位出具的证明，个人须凭居民身份证（户口簿）和所在单位或居民（村民）委员会出具的证明。
无证明、证件者出售的生产性废旧金属，收购单位应先予登记定价，开给收据并予以留存，以出售者限期补办有关证明，凭证明和收据支付货款。对逾期不办理者，收购单位应报当地公安机关处理；发现出售者有可疑情形的，收购单位应立即报告当地公安机关；对现行违法犯罪分子应
扭送公安机关处理。
第八条 严禁向个人收购铁路、油田、市政公用设施、军用器具等专用金属材料。
严禁在钢铁厂、油田、铁路工程工地以及厂矿附近设立生产性废旧金属收购站（点）；个体流动代购人员不得进入工厂、矿山、油田、铁路工程工地从事生产性废旧金属收购活动。
第九条 凡调运废旧金属须按有关规定办理调运证明。
没有调运证明调运废旧金属的，交通运输部门不予承运，检查站不得放行。
第十条 经营废旧金属收购、代购业务的单位和个人，必须遵守国家的法律和政策，建立健全各项规章制度，落实安全责任制，接受公安、工商行政管理部门的检查和监督。
第十一条 对违反本办法规定的单位和个人，分别情况给予处罚：
（一）违反第四条、第五条规定的，予以取缔，没收其收购的废旧金属。经取缔仍继续非法经营的，除没收其收购货物外，并处以收购货物总值一倍以下罚款。
（二）违反第七条第二款规定的，没收其收购或留存物资，对责任人处以二百元以下罚款。对收购单位经教育不改者，责令其停业整顿。
（三）违反第八条规定的，没收其收购货物，并处以收购货物总值二倍以下罚款，对直接责任人处以二百元以下罚款。情节严重的，责令其停业整顿。
（四）违反第九条规定的，对调运人，没收其调运物资的部分或全部，并处以调运物资总值百分之三十以下罚款；对承运人，没收全部运费，并处以二百元以下罚款。
第十二条 违反本办法的行为，属于工商行政管理方面的，由工商行政管理部门处理；属于治安管理方面的，由公安部门处理；触犯刑律的，由司法机关依法处理。违反本办法被没收的废旧金属，必须交售给金属（物资）回收公司，所得款项连同罚款须按规定上缴地方财政。
第十三条 当事人对处罚决定不服的，可在五日内向执罚单位的上一级机关提出申诉，上级机关应在接到申诉后十日内作出裁决，并通知执罚单位和受罚人。
第十四条 各县、市可根据本办法，结合本地实际情况制定实施细则。
第十五条 本办法公布前已领有营业执照经营废旧金属收购、代购业务的单位和个人，必须自本办法公布之日起三个月内重新办理审批手续。
第十六条 本办法自1988年2月1日起施行。



1988年1月6日